במדינת ישראל, כמעט כל הכנסה שלנו מחוייבת במס הכנסה (מכאן שמו) שאנו משלמים למדינה בגין הזכויות שאנו מקבלים.
ז״א בניית תקציב המדינה שמחולק חזרה לגופים השונים שמספקים את הזכויות שלנו כגון: משרד החינוך, משרד התחבורה וכו׳
איך מחושב מס הכנסה בשנת 2023 והאם הוא שיוויוני?
מה הכנסה בישראל מחושב באופן שנתי ונגבה באופן חודשי לפי מדרגות מס, לכן הוא נקרא מס פרוגרסיבי (גדל בהדרגה).
צורת החישוב הזאת מחלקת את הנטל בצורה שיוויונית בין כל המעמדות באוכלוסיה, ז״א שמי שמרוויח יותר – משלם יותר.
אבל… האם המס מתחשב בסיבות אינדיווידואליות של כל אחד מאיתנו? מה הכוונה?
דוגמא: אם אני והקולגה שלי מרוויחים את אותו שכר, אבל לקולגה שלי יש 2 ילדים בחינוך הרך שהוא צריך לשלם עבורם את מסגרות החינוך, המדינה תתחשבת בו.
ז״א שחישוב המס בישראל מחשב את הנטל של כל אחד ביחס אליו.
האם שיטת החישוב עושה זאת בצורה מספקת, אני משאיר לכם את הדיון הזה.
מה הן מדרגות המס?
מדרגות המס נקבעו כדי לשנות את גובה אחוזי המס ביחס לגובה השכר.
ז״א מי שמשתכר בשכר גבוה יותר, ישלם יותר וכך יוקל על מי שמשתכר בשכר נמוך.
חישוב המס מתבצע לפי המדרגות הבאות:
- עד הכנסה חודשית בגובה 6,790 ש״ח נשלם 10% מס
- 6,791 – 9,730 ש״ח נשלם 14% מס
- 9,731 – 15,620 ש״ח נשלם 20% מס
- 15,621 – 21,710 ש״ח נשלם 31% מס
- 21,711 – 45,180 ש״ח נשלם 35% מס
- 45,181 – 58,190 ש״ח נשלם 47% מס
- 58,191 ש״ח ומעלה נשלם 50% מס
נקודות זיכוי
לאחר חישוב המס הסופי יוחסרו מהסכום, נקודות הזיכוי שאני זכאים להם בגין אותו סטטוס זמני או קבוע (מחשבון נקודות זיכוי).
ערכה של כל נקודת זיכוי נכון לשנת 2023 הוא 235 ש״ח.
קיימות מספר סיבות לזכאות לנקודות ביניהם:
- אזרח המדינה – 2.25 נקודות
- ילדים בגל הרך – בין 1.5 ל-2.5 נקודות (בהתאם לגיל)
- ילדים עד גיל 18 – בין 0.5 ל-1
- הורה יחיד – נקודה אחת
- ועוד…
מעולם לא היה קל יותר להגיש החזר מס
תנו למומחים שלנו לעשות בשבילכם את כל התהליך עם יחס אישי ובמחיר הכי זול בארץ!
9% בלבד מגובה ההחזר!
האם עליה בשכר שלי יכולה להביא לירידה בשכר הנטו כתוצאה מתשלום מס?
נקודה חשובה שנשאלתי עליה המון.
מכיוון שהמס בישראל הוא פרוגרסיבי, לעולם לא אקבל פחות עקב תשלום מס הכנסה.
שיטת החישוב היא לפי אחוז מסויים מהחלק היחסי (מדרגות מס) ולכן, אם כתוצאה מעליית שכר הגעתי למדרגת מס נוספת, אשלם את האחוז הגבוה יותר רק על החלק בשכר שחרג מדרגה.
לדוגמה: אם השתכרתי עד לא מזמן בשכר בגובה 6,790 ש״ח אז שילמתי עליו 10% מס, עכשיו העלו לי את השכר ב-1k ש״ח אז רק על החלק שנמצא במדרגה השניה שהוא 1k ש״ח אשלם 14% ועל השאר אמשיך לשלם 10%.
אתם מוזמנים להשתמש במחשבון המס שלנו!
מחשבון מס
או בתכנה להנהלת חשבונות לעצמאים.
אם הנתונים שלי משתנים במשך השנה, האם אני זכאי להחזר מס הכנסה?
כמו שציינתי בהתחלה, חישוב מס הכנסה מבוצע באופן שנתי ומסתמך על נתונים שיכולים להשתנות במהלך השנה.
מה קורה במצב שהשכר שלי השתנה או נולד לי ילד במהלך שנה קלנדרית? כנראה שאני אהיה זכאי להחזר מס באותה שנה.
לסיכום
תפקידו של מס הכנסה הוא לשלם חלק מהתקציב של המדינה, אותו תקציב שבעזרתו מעניקים לנו את הזכויות וממשיכים לקיים את המדינה.
המס הוא פרוגרסיבי, שיוויוני ומחושב באופן שנתי, לכן יתכן ואהיה זכאי להחזר מס.
המטרה שלי היא לשלם כמה שיותר מס הכנסה, זה אומר שאני מרוויח יותר!
ליעוז אסא
יזם פיננסי טכנולוגי, בעל הכשרות בתחום הפיננסי ותואר ראשון B.Sc.
מרצה בבתי ספר ותוכניות מצויינות לתלמידי יסודי ועל יסודי, ומלמד על התנהלות כלכלית ויזמות.
אוהב מאוד לרשום מאמרים מקצועיים ומדריכים פיננסים (ניתן למצוא אותם בבלוג שלנו).
